證券代碼：600479                    證券簡稱：千金藥業(yè)                    公告編號：2021-041

株洲千金藥業(yè)股份有限公司

2021年限制性股票激勵計(jì)劃（草案修訂稿）摘要公告

重要內(nèi)容提示:

l股權(quán)激勵方式：限制性股票。

l股份來源：公司向激勵對象定向發(fā)行公司A股普通股。

l本計(jì)劃擬授予激勵對象1,255.52萬股限制性股票，約占公司目前總股本41,850.71萬股的3.00%。

一、公司基本情況

（一）公司簡介

（二）公司2018年-2020年業(yè)績情況：

主要會計(jì)數(shù)據(jù)	2018年	2019年	2020年
營業(yè)收入（億元）	33.29	35.25	36.27
歸屬于上市公司股東的凈利潤（億元）	2.554	2.943	2.971
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤（億元）	2.112	2.592	2.581
歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)（億元）	20.29	21.78	22.67
總資產(chǎn)（億元）	34.72	38.12	42.29
主要財(cái)務(wù)指標(biāo)	2018年	2019年	2020年
基本每股收益(元/股)	0.61	0.70	0.71
稀釋每股收益(元/股)	0.61	0.70	0.71
扣除非經(jīng)常性損每股基本收益（元/股）	0.50	0.62	0.62
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%）	13.07	13.92	13.37
扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%）	10.81	12.26	11.61

（三）公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員[熊1] 構(gòu)成情況：

序號	姓名	職務(wù)
1	江端預(yù)	董事長
2	蹇順	董事,總經(jīng)理
3	謝愛維	董事,副總經(jīng)理,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
4	李葵	董事
5	鐘海飚	董事
6	袁斌	董事
7	鄧超	獨(dú)立董事
8	鄧建華	獨(dú)立董事
9	王若光	獨(dú)立董事
10	曹道忠	監(jiān)事會主席
11	翟浩	監(jiān)事
12	李勇諭	職工監(jiān)事
13	李伏君	副總經(jīng)理
14	劉建武	副總經(jīng)理
15	朱溧	董事會秘書
16	薛峰	副總經(jīng)理

二、激勵計(jì)劃實(shí)施的目的

為了進(jìn)一步建立、健全公司長效激勵機(jī)制，吸引和留住優(yōu)秀人才，充分調(diào)動千金藥業(yè)的董事、高級管理人員及核心業(yè)務(wù)、技術(shù)、管理骨干的積極性，有效地將股東利益、公司利益和經(jīng)營者個人利益結(jié)合在一起，使各方共同關(guān)注公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，在充分保障股東利益的前提下，按照收益與貢獻(xiàn)對等原則，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《管理辦法》、《試行辦法》、《規(guī)范通知》、《進(jìn)一步做好股權(quán)激勵工作的通知》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件以及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司目前執(zhí)行的薪酬體系和績效考核體系等管理制度，制訂本激勵計(jì)劃。

本激勵計(jì)劃制定所遵循的基本原則：

1、堅(jiān)持依法規(guī)范，公開透明，遵循法律法規(guī)和《公司章程》規(guī)定；

2、堅(jiān)持股東利益、公司利益和員工利益相一致，有利于維護(hù)股東利益，有利于上市公司的可持續(xù)發(fā)展；

3、堅(jiān)持激勵與約束相結(jié)合，風(fēng)險與收益相對稱，適度強(qiáng)化對公司管理層的激勵力度。

三、激勵方式及標(biāo)的股票來源

本激勵計(jì)劃的激勵方式為限制性股票。標(biāo)的股票來源為公司向激勵對象定向增發(fā)新股。

四、激勵計(jì)劃擬授予限制性股票的數(shù)量

本計(jì)劃擬授予激勵對象1,255.52萬股限制性股票，約占公司目前總股本41,850.71萬股的3.00%。其中，首次授予限制性股票1,144.00萬股，約占公司目前總股本的2.73%，預(yù)留111.52萬股，占本次限制性股票授予總量的8.88%，約占公司目前總股本的0.27%。

五、激勵對象的范圍及各自所獲授的權(quán)益數(shù)量

（一）激勵對象確定的法律依據(jù)

本計(jì)劃激勵對象根據(jù)《公司法》、《證券法》、《管理辦法》、《試行辦法》等有關(guān)法律及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況而確定。有下列情形之一的，不能成為本計(jì)劃的激勵對象：

1、公司獨(dú)立董事、監(jiān)事；

2、單獨(dú)或合計(jì)持有公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女；

3、最近12個月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

4、最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

5、最近12個月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場禁入措施；

6、具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級管理人員情形的；

7、法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵的；

8、中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

如在本計(jì)劃實(shí)施過程中，激勵對象出現(xiàn)以上任何規(guī)定不得參與激勵計(jì)劃的情形，公司將終止其參與本激勵計(jì)劃的權(quán)利，其已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使，由公司回購注銷。

（二）激勵對象確定的職務(wù)依據(jù)

本計(jì)劃激勵對象為目前公司的董事、高級管理人員以及公司中層管理人員，不包括監(jiān)事、獨(dú)立董事以及由上市公司控股公司以外的人員擔(dān)任的外部董事。

（三）激勵對象的范圍

本計(jì)劃涉及的激勵對象共計(jì)146人，具體包括：

（一）公司董事和高級管理人員5人；

（二）公司黨委副書記1人；

（三）公司中層管理人員140人。

以上激勵對象中，公司董事、高級管理人員必須經(jīng)股東大會選舉或公司董事會聘任。所有激勵對象必須在本計(jì)劃的考核期內(nèi)與公司（含下屬分、子公司）具有雇傭或勞務(wù)關(guān)系。

預(yù)留權(quán)益的授予對象應(yīng)當(dāng)在本激勵計(jì)劃經(jīng)股東大會審議通過后12個月內(nèi)明確，經(jīng)董事會提出、獨(dú)立董事及監(jiān)事會發(fā)表明確意見、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問及律師發(fā)表專業(yè)意見并出具法律意見書后，公司在指定網(wǎng)站按要求及時準(zhǔn)確披露激勵對象相關(guān)信息。超過12個月未明確激勵對象的，預(yù)留權(quán)益失效。預(yù)留激勵對象的確定標(biāo)準(zhǔn)參照首批授予的標(biāo)準(zhǔn)確定。

所有參與本計(jì)劃的激勵對象不能同時參加其他任何上市公司股權(quán)激勵計(jì)劃，已經(jīng)參與其他任何上市公司激勵計(jì)劃的，不得參與本計(jì)劃。

本激勵計(jì)劃中涉及的激勵對象姓名和職務(wù)將在上海證券交易所公告網(wǎng)站上進(jìn)行詳細(xì)披露。

（四）激勵對象的核實(shí)

1、本計(jì)劃經(jīng)董事會審議通過后，在公司召開股東大會前，公司將通過公司網(wǎng)站或者其他途徑，在公司內(nèi)部公示激勵對象的姓名和職務(wù)，公示期不少于10天。

2、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對激勵對象名單進(jìn)行審核，充分聽取公示意見，并在股東大會審議本計(jì)劃前5日披露監(jiān)事會對激勵對象名單審核及公示情況的說明。經(jīng)公司董事會調(diào)整的激勵對象名單亦應(yīng)經(jīng)公司監(jiān)事會核實(shí)。

3、由公司對內(nèi)幕信息知情人在本計(jì)劃草案公告前6個月內(nèi)買賣公司股票及其衍生品種的情況進(jìn)行自查，說明是否存在內(nèi)幕交易行為。知悉內(nèi)幕信息而買賣公司股票的，不得成為激勵對象，法律、行政法規(guī)及相關(guān)司法解釋規(guī)定不屬于內(nèi)幕交易的情形除外。泄露內(nèi)幕信息而導(dǎo)致內(nèi)幕交易發(fā)生的，不得成為激勵對象。

（五）激勵對象獲授的限制性股票分配情況

授予的限制性股票在各激勵對象間的分配情況如下表所示（以下百分比計(jì)算結(jié)果為四舍五入的數(shù)據(jù)）：

注：①本計(jì)劃激勵對象未參與兩個或兩個以上上市公司股權(quán)激勵計(jì)劃，激勵對象中沒有單獨(dú)或合計(jì)持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女。

②公司全部有效的股權(quán)激勵計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)未超過公司股本總額的10%；任何一名激勵對象通過公司全部有效的股權(quán)激勵計(jì)劃獲授的個人權(quán)益累計(jì)未超過公司總股本的1%。

③預(yù)留部分將于股東大會審議通過后12個月內(nèi)召開董事會授予。屆時須確定預(yù)留授予的權(quán)益數(shù)量、激勵對象名單、授予價格等相關(guān)事宜，經(jīng)公司監(jiān)事會核實(shí)后，報相關(guān)監(jiān)管部門備案，并在指定網(wǎng)站按要求及時準(zhǔn)確披露本次授予情況的摘要及激勵對象的相關(guān)信息。

六、限制性股票的授予價格及其確定方法

（一）首次授予部分限制性股票授予價格

首次授予部分限制性股票的授予價格為每股4.30元。

在本計(jì)劃公告當(dāng)日至激勵對象完成限制性股票股份登記期間，若公司發(fā)生資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股份拆細(xì)、縮股、配股、派息等事宜，本計(jì)劃中限制性股票的數(shù)量及授予價格將做相應(yīng)的調(diào)整。

（二）首次授予部分限制性股票授予價格的確定方法

首次授予限制性股票授予價格的定價基準(zhǔn)日為本計(jì)劃草案公布日。首次授予限制性股票的授予價格不低于股票票面金額，且不低于下列價格較高者：

1、本計(jì)劃草案公告前1個交易日公司股票交易均價（前1個交易日股票交易總額÷前1個交易日股票交易總量）的50%；

2、本計(jì)劃草案公告前20個交易日公司股票交易均價（前20個交易日股票交易總額÷前1個交易日股票交易總量）的50%。

（三）預(yù)留限制性股票授予價格的確定方法

本激勵計(jì)劃預(yù)留限制性股票在每次授予前，須召開董事會審議通過相關(guān)議案，并披露預(yù)留授予情況。預(yù)留限制性股票的授予價格不低于股票票面金額，且不低于下列價格較高者：

1、預(yù)留限制性股票授予董事會決議公告前1個交易日公司股票交易均價（前1個交易日股票交易總額÷前1個交易日股票交易總量）的50%；

2、預(yù)留限制性股票授予董事會決議公告前20個交易日公司股票交易均價（前20個交易日股票交易總額÷前1個交易日股票交易總量）的50%。

七、激勵計(jì)劃的時間安排

（一）激勵計(jì)劃的有效期

自限制性股票授予登記完成之日起至激勵對象獲授的限制性股票全部解鎖或回購注銷之日止，最長不超過72個月。

（二）激勵計(jì)劃的授予日

授予日由公司董事會在本計(jì)劃提交公司股東大會審議通過后確定，授予日必須為交易日。自公司股東大會審議通過本計(jì)劃且授予條件成就之日起60日內(nèi)，公司將按相關(guān)規(guī)定召開董事會對本次授予的激勵對象進(jìn)行授予，并完成登記、公告等相關(guān)程序。公司未能在60日內(nèi)完成上述工作的，終止實(shí)施本計(jì)劃，未授予的限制性股票失效。預(yù)留限制性股票授予日由公司董事會在股東大會審議通過本激勵計(jì)劃后的12個月內(nèi)另行確定，超過12個月未明確激勵對象的，預(yù)留權(quán)益失效。

本計(jì)劃的授予日必須為交易日，且不得為下列區(qū)間日：

（一）定期報告公布前30日，因特殊原因推遲定期報告公告日期的，自原預(yù)約公告日前30日起算；

（二）公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日；

（三）重大交易或重大事項(xiàng)決定過程中至該事項(xiàng)公告后2個交易日；

（四）其他可能影響股價的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個交易日。

上述公司不得授予限制性股票的期間不計(jì)入《管理辦法》、《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的60日期限之內(nèi)。

（三）激勵計(jì)劃的限售期

激勵對象自獲授限制性股票完成登記之日起24個月、36個月、48個月內(nèi)為限售期。激勵對象根據(jù)本激勵計(jì)劃獲授的限制性股票在解除限售前不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù)。

激勵對象所獲授的限制性股票，經(jīng)登記結(jié)算公司登記過戶后便享有其股票應(yīng)有的權(quán)利，包括但不限于該等股票的分紅權(quán)、配股權(quán)、投票權(quán)等。但限售期內(nèi)激勵對象因獲授的限制性股票由于資本公積金轉(zhuǎn)增股本、股票紅利、股票拆細(xì)而取得的股份同時限售，不得在二級市場出售或以其他方式轉(zhuǎn)讓，該等股份的解除限售期與限制性股票解除限售期相同。若公司對尚未解除限售的限制性股票進(jìn)行回購，該等股票將一并回購。

在解除限售前，激勵對象因獲授的限制性股票而取得的現(xiàn)金股利由公司代管，作為應(yīng)付股利在解除限售時向激勵對象支付；若根據(jù)本計(jì)劃未能解除限售，則不能解除限售部分的限制性股票所對應(yīng)的股利由公司收回。

限售期滿后，公司為滿足解除限售條件的激勵對象辦理解除限售事宜，未滿足解除限售條件的激勵對象持有的限制性股票由公司回購注銷。

（四）本計(jì)劃的解除限售期

授予的限制性股票解除限售安排如下表所示：

解鎖安排	解鎖時間	可解鎖數(shù)量占限制性股票數(shù)量比例
第一個解除限售期	自授予限制性股票完成登記之日起24個月后的首個交易日起至授予限制性股票完成登記之日起36個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止	40%
第二個解除限售期	自授予限制性股票完成登記之日起36個月后的首個交易日起至授予限制性股票完成登記之日起48個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止	30%
第三個解除限售期	自授予限制性股票完成登記之日起48個月后的首個交易日起至授予限制性股票完成登記之日起60個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止	30%

注：預(yù)留部分限制性股票解除限售安排同首次授予限制性股票的解除限售安排。

（五）激勵計(jì)劃的禁售規(guī)定

本計(jì)劃的限售規(guī)定按照《公司法》、《證券法》、《試行辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》執(zhí)行，具體規(guī)定如下：

1、激勵對象為公司董事和高級管理人員的，其在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；在離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

2、在本激勵計(jì)劃最后一批限制性股票解除限售時，擔(dān)任公司董事、高級管理人員職務(wù)的激勵對象獲授限制性股票總量的20%（及就該等股票分配的股票股利），限售至任期滿后（任期系最后一個解鎖日所任職務(wù)的任期），根據(jù)其擔(dān)任董事、高級管理人員職務(wù)的任期考核結(jié)果確定是否解除限售。

3、激勵對象為公司董事和高級管理人員的，將其持有的本公司股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸本公司所有，本公司董事會將收回其所得收益。

4、在本計(jì)劃有效期內(nèi)，如果《公司法》、《證券法》、《試行辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》中對公司董事和高級管理人員持有股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定發(fā)生了變化，則這部分激勵對象轉(zhuǎn)讓其所持有的公司股票應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓時符合修改后的《公司法》、《證券法》、《試行辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定。

八、限制性股票的授予條件與行權(quán)條件

（一）授予條件

同時滿足下列授予條件時，公司向激勵對象授予限制性股票，反之，若下列任一授予條件未達(dá)成的，則不能向激勵對象授予限制性股票。

1、公司未發(fā)生如下任一情形：

（1）最近一個會計(jì)年度財(cái)務(wù)會計(jì)報告被注冊會計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報告；

（2）最近一個會計(jì)年度財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊會計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報告；

（3）上市后最近36個月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤分配的情形；

（4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵的；

（5）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

2、激勵對象未發(fā)生以下任一情形：

（1）最近12個月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（2）最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（3）最近12個月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場禁入措施；

（4）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級管理人員情形的；

（5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵的；

（6）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

3、公司業(yè)績考核條件達(dá)標(biāo)，即達(dá)到以下條件：

2020年?duì)I業(yè)收入不低于2019年度，且營業(yè)收入增長率不低于行業(yè)平均值；2020年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（ROE）不低于12%，且不低于行業(yè)平均值。

（二）解除限售條件

公司必須滿足下列條件，方可依據(jù)本計(jì)劃對授予的限制性股票進(jìn)行解除限售：

1、公司未發(fā)生如下任一情形：

（1）最近一個會計(jì)年度財(cái)務(wù)會計(jì)報告被注冊會計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報告；

（2）最近一個會計(jì)年度財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊會計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報告；

（3）上市后最近36個月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤分配的情形；

（4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵的；

（5）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

2、激勵對象未發(fā)生以下任一情形：

（1）最近12個月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（2）最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（3）最近12個月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場禁入措施；

（4）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級管理人員情形的；

（5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵的；

（6）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

未滿足上述第1條規(guī)定的，本計(jì)劃即告終止，所有激勵對象獲授的全部未解除限售的限制性股票均由公司回購；某一激勵對象未滿足上述第2條規(guī)定的，該激勵對象考核當(dāng)年可解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回購注銷。

3、公司業(yè)績考核要求

本次激勵計(jì)劃授予的限制性股票的考核年度為2022年度、2023年度及2024年度，分年度對公司的業(yè)績指標(biāo)進(jìn)行考核，以達(dá)到業(yè)績考核目標(biāo)作為激勵對象當(dāng)年度的解除限售條件之一。

本計(jì)劃首次授予限制性股票解除限售業(yè)績考核如下表所示：

注：①同行業(yè)公司按照申萬行業(yè)“醫(yī)藥生物—中藥”標(biāo)準(zhǔn)劃分。同行業(yè)樣本若出現(xiàn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化或出現(xiàn)業(yè)績偏離幅度過大的樣本極值，公司董事會可以在考核時剔除或更換樣本。

②在股權(quán)激勵有效期內(nèi)，若公司本年度及未來實(shí)施公開發(fā)行或非公開發(fā)行等產(chǎn)生影響凈資產(chǎn)的行為，則新增加的凈資產(chǎn)及該等凈資產(chǎn)產(chǎn)生的凈利潤不列入當(dāng)年及次年的考核指標(biāo)計(jì)算范圍。

③加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率中的凈利潤計(jì)算依據(jù)為攤銷公司因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵所涉及股份支付費(fèi)用前的歸屬于上市公司股東的凈利潤。

4、個人層面考核

激勵對象個人績效考核結(jié)果劃分為4個等級，具體按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)個人的績效評價結(jié)果確定當(dāng)期的解除限售比例，個人當(dāng)期實(shí)際解除限售額度=標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)×個人當(dāng)期計(jì)劃解除限售額度，具體以公司與激勵對象簽署的《限制性股票授予協(xié)議書》約定為準(zhǔn)?？己说燃墝?yīng)系數(shù)具體見下表：

考核結(jié)果	優(yōu)秀	良好	合格	不合格
標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)	100%	100%	80%	0%

激勵對象上一年度考核合格后才具備限制性股票當(dāng)年度的解除限售資格。

預(yù)留部分的限制性股票解除限售的業(yè)績條件同首次獲授的限制性股票解除限售的業(yè)績條件。

因公司層面業(yè)績考核不達(dá)標(biāo)或個人層面績效考核導(dǎo)致當(dāng)期解除限售的條件未成就的，對應(yīng)的限制性股票不得解除限售且不得遞延至下期解除限售，由公司按照本計(jì)劃的規(guī)定回購注銷。

九、權(quán)益數(shù)量和權(quán)益價格的調(diào)整方法和程序

（一）限制性股票數(shù)量的調(diào)整方法

若在本計(jì)劃公告當(dāng)日至激勵對象完成限制性股票股份登記期間，公司有資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股份拆細(xì)、配股、縮股等事項(xiàng)，應(yīng)對限制性股票數(shù)量進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。調(diào)整方法如下：

1、資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股份拆細(xì)

Q＝Q₀×（1＋n）

其中：Q₀為調(diào)整前的限制性股票數(shù)量；n為每股的資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股份拆細(xì)的比率（即每股股票經(jīng)轉(zhuǎn)增、送股或拆細(xì)后增加的股票數(shù)量）；Q為調(diào)整后的限制性股票數(shù)量。

2、配股

Q＝Q₀×P₁×（1＋n）÷（P₁＋P₂×n）

其中：Q₀為調(diào)整前的限制性股票數(shù)量；P₁為股權(quán)登記日當(dāng)日收盤價；P₂為配股價格；n為配股的比例（即配股的股數(shù)與配股前公司總股本的比例）；Q為調(diào)整后的限制性股票數(shù)量。

3、縮股

Q＝Q₀×n

其中：Q₀為調(diào)整前的限制性股票數(shù)量；n為縮股比例（即1股公司股票縮為n股股票）；Q為調(diào)整后的限制性股票數(shù)量。

（二）限制性股票授予價格的調(diào)整方法

若在本計(jì)劃公告當(dāng)日至激勵對象完成限制性股票股份登記期間，公司有資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股份拆細(xì)、配股或縮股、派息等事項(xiàng)，應(yīng)對限制性股票的授予價格進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。調(diào)整方法如下：

1、資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股份拆細(xì)

P＝P₀÷（1＋n）

其中：P₀為調(diào)整前的授予價格；n為每股的資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股份拆細(xì)的比率；P為調(diào)整后的授予價格。

2、配股

P＝P₀×（P₁＋P₂×n）÷[P₁×（1＋n）]

其中：P₀為調(diào)整前的授予價格；P₁為股權(quán)登記日當(dāng)日收盤價；P₂為配股價格；n為配股的比例（即配股的股數(shù)與配股前股份公司總股本的比例）；P為調(diào)整后的授予價格。

3、縮股

P＝P₀÷n

其中：P₀為調(diào)整前的授予價格；n為縮股比例；P為調(diào)整后的授予價格。

4、派息

P＝P₀-V

其中：P₀為調(diào)整前的授予價格；V為每股的派息額；P為調(diào)整后的授予價格。經(jīng)派息調(diào)整后，P仍須大于1。

5、增發(fā)

公司在發(fā)生增發(fā)新股的情況下，限制性股票的數(shù)量和授予價格不做調(diào)整。

（三）限制性股票激勵計(jì)劃調(diào)整的程序

1、公司股東大會授權(quán)公司董事會依上述已列明的原因調(diào)整限制性股票數(shù)量或授予價格的權(quán)利。董事會根據(jù)上述規(guī)定調(diào)整限制性股票數(shù)量或授予價格后，應(yīng)及時公告并通知激勵對象。

2、因其他原因需要調(diào)整限制性股票數(shù)量、授予價格或其他條款的，應(yīng)經(jīng)董事會審議后，重新報股東大會審議批準(zhǔn)。

3、公司聘請律師應(yīng)就上述調(diào)整是否符合中國證監(jiān)會或相關(guān)監(jiān)管部門有關(guān)文件規(guī)定、公司章程和本計(jì)劃的規(guī)定向董事會出具專業(yè)意見。

十、公司授予權(quán)益及激勵對象解除限售的程序

（一）激勵計(jì)劃生效程序

1、公司董事會下設(shè)薪酬委員會負(fù)責(zé)擬定限制性股票激勵計(jì)劃草案，并提交董事會審議；

公司董事會應(yīng)當(dāng)依法對本計(jì)劃作出決議。董事會審議本計(jì)劃時，作為激勵對象的董事或與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)回避表決。

2、獨(dú)立董事及監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)就本計(jì)劃是否有利于公司持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害公司及全體股東利益的情形發(fā)表意見。公司聘請的律師事務(wù)所對本激勵計(jì)劃出具法律意見書，并與本激勵計(jì)劃草案同時公告。公司將聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，對本計(jì)劃的可行性、是否有利于公司的持續(xù)發(fā)展、是否損害公司利益以及對股東利益的影響發(fā)表專業(yè)意見。

3、本計(jì)劃在通過董事會審議并履行公告程序后，將上報株洲市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會審核批準(zhǔn)，獲得審批通過后提交公司股東大會審議并實(shí)施。同時提請股東大會授權(quán)，負(fù)責(zé)實(shí)施限制性股票的授予、解除限售和回購工作。

4、公司應(yīng)當(dāng)在召開股東大會前，通過公司網(wǎng)站或者其他途徑，在公司內(nèi)部公示激勵對象名單（公示期不少于10天）。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對股權(quán)激勵名單進(jìn)行審核，充分聽取公示意見。公司應(yīng)當(dāng)在股東大會審議本計(jì)劃前5日披露監(jiān)事會對激勵名單審核及公示情況的說明。

5、公司對內(nèi)幕信息知情人在股權(quán)激勵計(jì)劃草案公告前6個月內(nèi)買賣本公司股票的情況進(jìn)行自查，說明是否存在內(nèi)幕交易行為。

6、公司股東大會在對本計(jì)劃進(jìn)行投票表決時，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就本計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)。股東大會應(yīng)當(dāng)對《管理辦法》第九條規(guī)定的股權(quán)激勵計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行表決，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，單獨(dú)統(tǒng)計(jì)并披露除公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、單獨(dú)或合計(jì)持有公司5%以上股份的股東以外的其他股東的投票情況。

公司股東大會審議本計(jì)劃時，作為激勵對象的股東或者與激勵對象存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東，應(yīng)當(dāng)回避表決。

7、本計(jì)劃經(jīng)公司股東大會審議通過，且達(dá)到本計(jì)劃規(guī)定的授予條件時，公司在規(guī)定時間內(nèi)向激勵對象授予限制性股票。經(jīng)股東大會授權(quán)后，董事會負(fù)責(zé)實(shí)施限制性股票的授予、解除限售和回購。

（二）限制性股票的授予程序

1、股東大會審議通過本激勵計(jì)劃后，公司與激勵對象簽署《限制性股票授予協(xié)議書》，以此約定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；

2、公司董事會下設(shè)薪酬委員會負(fù)責(zé)擬定限制性股票授予方案；

3、公司董事會審議批準(zhǔn)薪酬委員會擬定的限制性股票授予方案；

4、公司在向激勵對象授出權(quán)益前，董事會應(yīng)當(dāng)就本計(jì)劃設(shè)定的激勵對象獲授權(quán)益的條件是否成就進(jìn)行審議并公告。獨(dú)立董事及監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)同時發(fā)表明確意見；律師事務(wù)所和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對激勵對象獲授權(quán)益的條件是否成就出具專業(yè)意見；

5、公司監(jiān)事會核查授予限制性股票的激勵對象的名單是否與股東大會批準(zhǔn)的限制性股票激勵計(jì)劃中規(guī)定的對象相符；

6、本計(jì)劃經(jīng)股東大會審議通過后，公司應(yīng)當(dāng)在60日內(nèi)授予激勵對象限制性股票并完成公告、登記。公司董事會應(yīng)當(dāng)在授予的限制性股票登記完成后應(yīng)及時披露相關(guān)實(shí)施情況的公告。若公司未能在60日內(nèi)完成上述工作的，本計(jì)劃終止實(shí)施，董事會應(yīng)當(dāng)及時披露未完成的原因且3個月內(nèi)不得再次審議股權(quán)激勵計(jì)劃（根據(jù)《管理辦法》規(guī)定上市公司不得授出限制性股票的期間不計(jì)算在60日內(nèi)）；

7、如公司高級管理人員作為被激勵對象在限制性股票授予前6個月內(nèi)發(fā)生過減持公司股票的行為且經(jīng)核查后不存在利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易的情形，公司可參照《證券法》中短線交易的規(guī)定推遲至最后一筆減持交易之日起6個月后授予其限制性股票；

8、公司授予限制性股票前，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請，經(jīng)證券交易所確認(rèn)后，由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜；

限制性股票授予登記工作完成后，涉及注冊資本變更的，公司向工商登記部門辦理公司變更事項(xiàng)的登記手續(xù)。

9、預(yù)留限制性股票的授予對象應(yīng)當(dāng)在本激勵計(jì)劃經(jīng)股東大會審議通過后12個月內(nèi)明確，超過12個月未明確激勵對象的，預(yù)留權(quán)益失效。

（三）限制性股票解除限售程序

1、在解除限售日前，公司應(yīng)確認(rèn)激勵對象是否滿足解除限售條件。董事會應(yīng)當(dāng)就本計(jì)劃設(shè)定的解除限售條件是否成就進(jìn)行審議，獨(dú)立董事及監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)同時發(fā)表明確意見。律師事務(wù)所和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對激勵對象解除限售的條件是否成就出具專業(yè)意見。對于滿足解除限售條件的激勵對象，由公司統(tǒng)一辦理解除限售事宜，對于未滿足條件的激勵對象，由公司回購并注銷其持有的該次解除限售對應(yīng)的限制性股票。公司應(yīng)當(dāng)及時披露相關(guān)實(shí)施情況的公告。

2、激勵對象可對已解除限售的限制性股票進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，但公司董事和高級管理人員所持股份的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

3、限制性股票解除限售前，公司應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請，經(jīng)證券交易所確認(rèn)后，由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜。

十一、公司與激勵對象各自的權(quán)利義務(wù)

（一）公司的權(quán)利與義務(wù)

1、公司具有對本計(jì)劃的解釋和執(zhí)解除限售，并按本計(jì)劃規(guī)定對激勵對象進(jìn)行績效考核，若激勵對象未達(dá)到本計(jì)劃所確定的解除限售條件，公司將按本計(jì)劃規(guī)定的原則注銷激勵對象相應(yīng)尚未解除限售的限制性股票。

2、若激勵對象違反《公司法》、《公司章程》等所規(guī)定的忠實(shí)義務(wù)，或因觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄漏公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為損害公司利益或聲譽(yù)，未解除限售的限制性股票由公司注銷；情節(jié)嚴(yán)重的，公司董事會有權(quán)追回其已解除限售獲得的全部或部分收益，擬作為激勵對象的董事或與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)在董事會審議激勵收益追回時回避表決。

3、公司承諾不為激勵對象依本計(jì)劃獲取有關(guān)限制性股票提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保。

4、公司應(yīng)及時按照有關(guān)規(guī)定履行限制性股票激勵計(jì)劃申報、信息披露等義務(wù)。

5、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本計(jì)劃及中國證監(jiān)會、證券交易所、登記結(jié)算公司等的有關(guān)規(guī)定，積極配合滿足解除限售條件的激勵對象按規(guī)定解除限售。但若因中國證監(jiān)會、證券交易所、登記結(jié)算公司的原因造成激勵對象未能按自身意愿解除限售并給激勵對象造成損失的，公司不承擔(dān)責(zé)任。

6、公司根據(jù)國家稅收法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳激勵對象應(yīng)繳納的個人所得稅及其他稅費(fèi)。

7、公司確定本計(jì)劃的激勵對象不意味著激勵對象享有繼續(xù)在公司服務(wù)的權(quán)利，不構(gòu)成公司對員工聘用期限的承諾，公司對員工的聘用關(guān)系仍按公司與激勵對象簽訂的勞動合同執(zhí)行。

8、法律法規(guī)規(guī)定的其它相關(guān)權(quán)利義務(wù)。

（二）激勵對象的權(quán)利與義務(wù)

1、激勵對象應(yīng)當(dāng)按公司所聘崗位的要求，勤勉盡責(zé)、恪守職業(yè)道德，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

2、激勵對象可以選擇行使或者不行使限制性股票，在被授予的可解除限售額度內(nèi)，自主決定行使限制性股票的數(shù)量。

3、激勵對象的資金來源為激勵對象自籌資金。

4、激勵對象根據(jù)本激勵計(jì)劃獲授的限制性股票不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；蛴糜趦斶€債務(wù)。

5、激勵對象因激勵計(jì)劃獲得的收益，應(yīng)按國家稅收法規(guī)交納個人所得稅及其它稅費(fèi)。激勵對象同意由公司代扣代繳前述個人所得稅。

6、激勵對象承諾，若公司因信息披露文件中有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，導(dǎo)致不符合授予權(quán)益或行使權(quán)益安排的，激勵對象應(yīng)當(dāng)自相關(guān)信息披露文件被確認(rèn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏后，將由本計(jì)劃所獲得的全部利益返還公司。

7、本計(jì)劃經(jīng)公司股東大會審議通過后，公司將與每一位激勵對象簽署《限制性股票授予協(xié)議書》，明確約定各自在本次激勵計(jì)劃項(xiàng)下的權(quán)利義務(wù)及其他相關(guān)事項(xiàng)。規(guī)定不明的，雙方應(yīng)按照國家法律和公平合理原則協(xié)商解決；協(xié)商不成，應(yīng)提交公司住所所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決。

8、法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務(wù)。

十二、公司與激勵對象發(fā)生異動的處理

（一）公司發(fā)生異動的處理

1、公司出現(xiàn)下列情形之一時，本計(jì)劃即行終止，激勵對象已獲授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按照授予價格回購注銷：

（1）最近一個會計(jì)年度財(cái)務(wù)會計(jì)報告被注冊會計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報告；

（2）最近一個會計(jì)年度財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊會計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報告；

（3）上市后最近36個月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤分配的情形；

（4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵的情形；

（5）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他需要終止激勵計(jì)劃的情形。

2、公司出現(xiàn)下列情形之一的，本激勵計(jì)劃不做變更：

（1）公司控制權(quán)發(fā)生變更；

（2）公司出現(xiàn)合并、分立的情形。

3、公司因信息披露文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，導(dǎo)致不符合限制性股票授出條件或解除限售安排的，未解除限售的限制性股票由公司統(tǒng)一注銷處理，激勵對象獲授限制性股票已解除限售的，所有激勵對象應(yīng)當(dāng)返還已獲授權(quán)益。對上述事宜不負(fù)有責(zé)任的激勵對象因返還權(quán)益而遭受損失的，可按照本激勵計(jì)劃相關(guān)安排，向公司或負(fù)有責(zé)任的對象進(jìn)行追償。

董事會應(yīng)當(dāng)按照前款規(guī)定和本計(jì)劃相關(guān)安排收回激勵對象所得收益。

（二）激勵對象個人情況發(fā)生變化

1、激勵對象如因出現(xiàn)以下情形之一而失去參與本激勵計(jì)劃的資格，激勵對象已解除限售的限制性股票繼續(xù)有效，尚未解除限售的限制性股票由公司按照授予價格回購注銷：

（1）最近12個月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（2）最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（3）最近12個月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場禁入措施；

（4）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級管理人員情形的；

（5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵的；

（6）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

2、激勵對象發(fā)生職務(wù)變更，但仍在公司內(nèi)，或在公司下屬分、子公司內(nèi)任職的，其獲授的限制性股票完全按照職務(wù)變更前本激勵計(jì)劃規(guī)定的程序進(jìn)行；若出現(xiàn)降職則其獲授的限制性股票未解除限售部分將按照降職后對應(yīng)額度進(jìn)行調(diào)整。

但是，激勵對象發(fā)生如下情形時，已獲授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按照授予價格回購注銷，對于已解除限售部分限制性股票公司可要求激勵對象返還其因股權(quán)激勵帶來的收益：

（1）違反國家法律法規(guī)、《公司章程》或公司內(nèi)部管理規(guī)章制度的規(guī)定，或發(fā)生勞動合同約定的失職、瀆職行為，嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)，或給公司造成直接或間接的重大經(jīng)濟(jì)損失；

（2）公司有充分證據(jù)證明該激勵對象在任職期間，存在受賄、索賄、貪污、盜竊、泄露經(jīng)營和技術(shù)秘密等損害公司利益、聲譽(yù)等的違法違紀(jì)行為，直接或間接損害公司利益；

（3）因犯罪行為被依法追究刑事責(zé)任。

3、激勵對象因辭職與公司解除勞動關(guān)系的，其已獲授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按照授予價格回購注銷。

4、激勵對象因公司裁員、調(diào)動等與公司解除勞動關(guān)系的，激勵對象當(dāng)年已達(dá)到解除限售條件的限制性股票可以解除限售；尚未解除限售的限制性股票由公司按授予價格加上回購時中國人民銀行公布的同期存款基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息進(jìn)行回購注銷。

5、激勵對象達(dá)到法定退休年齡且正常退休的，自情況發(fā)生之日起六個月內(nèi)，激勵對象當(dāng)年已達(dá)到解除限售條件的限制性股票可以解除限售；尚未解除限售的限制性股票由公司按授予價格加上回購時中國人民銀行公布的同期存款基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息進(jìn)行回購注銷。

6、激勵對象因喪失勞動能力而離職，應(yīng)分以下兩種情況處理：

（1）激勵對象因執(zhí)行職務(wù)喪失勞動能力而離職的，其獲授的限制性股票將完全按照喪失勞動能力前本激勵計(jì)劃規(guī)定的程序進(jìn)行，其個人績效考核結(jié)果不再納入解除限售條件；

（2）激勵對象非因執(zhí)行職務(wù)喪失勞動能力而離職的，其已獲授但尚未解除限售的限制性股票由公司按授予價格加上回購時中國人民銀行公布的同期存款基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息進(jìn)行回購注銷。

7、激勵對象身故，應(yīng)分以下兩種情況處理：

（1）激勵對象因執(zhí)行職務(wù)身故的，在情況發(fā)生之日，其獲授的限制性股票將由其指定的財(cái)產(chǎn)繼承人或法定繼承人代為持有，并按照死亡前本計(jì)劃規(guī)定的程序進(jìn)行，且其個人績效考核條件不再納入解除限售條件；

（2）激勵對象因其他原因身故的，其已獲授但尚未解除限售的限制性股票由公司按授予價格加上回購時中國人民銀行公布的同期存款基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息進(jìn)行回購注銷。

8、其它未說明的情況由董事會認(rèn)定，并確定其處理方式。

（三）公司與激勵對象之間爭議的解決

公司與激勵對象發(fā)生爭議，按照本計(jì)劃和《限制性股票激勵計(jì)劃股票授予協(xié)議書》的規(guī)定解決；規(guī)定不明的，雙方應(yīng)按照國家法律和公平合理原則協(xié)商解決；協(xié)商不成，應(yīng)提交公司住所所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決。

十三、激勵計(jì)劃變更與終止

（一）本計(jì)劃的變更程序

1、公司在股東大會審議本計(jì)劃之前擬變更本計(jì)劃的，需經(jīng)董事會審議通過。

2、公司在股東大會審議通過本計(jì)劃之后變更本計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)由股東大會審議決定（股東大會授權(quán)董事會決議的事項(xiàng)除外），且不得包括下列情形：

（1）導(dǎo)致提前解除限售的情形；

（2）降低解除限售價格的情形。

3、獨(dú)立董事、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)就變更后的方案是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表獨(dú)立意見。

4、律師事務(wù)所和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)就變更后的方案是否符合《管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定、是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表專業(yè)意見。

（二）本計(jì)劃的終止程序

1、公司在股東大會審議本計(jì)劃之前擬終止實(shí)施本計(jì)劃的，需經(jīng)董事會審議通過。

2、公司在本公司股東大會審議通過本激勵計(jì)劃之后終止實(shí)施本激勵計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)由股東大會審議決定。

3、律師事務(wù)所和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)就公司終止實(shí)施激勵計(jì)劃是否符合《管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定、是否存在明顯損害公司及全體股東利益的情形發(fā)表專業(yè)意見。

4、本計(jì)劃終止時，公司應(yīng)當(dāng)回購尚未解除限售的限制性股票，并按照《公司法》的規(guī)定進(jìn)行處理。

5、公司回購限制性股票前，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請，經(jīng)證券交易所確認(rèn)后，由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜。

6、公司終止實(shí)施本計(jì)劃，自決議公告之日起3個月內(nèi)，不再審議和披露股權(quán)激勵計(jì)劃草案。

十四、限制性股票的會計(jì)處理

按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第11號－股份支付》等相關(guān)規(guī)定，公司將在限售期的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可解除限售人數(shù)變動、業(yè)績指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息，修正預(yù)計(jì)可解除限售的限制性股票數(shù)量，并按照限制性股票授予日的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。

根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第11號——股份支付》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》，公司以授予日A股股票收盤價作為限制性股票的公允價值，以公允價值與授予價格之間的差額作為每股限制性股票的股份支付成本，并將最終確認(rèn)本計(jì)劃的股份支付費(fèi)用。限制性股票的單位成本=限制性股票公允價值-授予價格。

假設(shè)2022年1月中旬授予，首次授予的1,144.00萬股限制性股票應(yīng)確認(rèn)的總成本約為4,976.40萬元，該費(fèi)用應(yīng)于授予日至全部限制性股票解除限售日內(nèi)計(jì)入損益，同時增加資本公積。本激勵計(jì)劃本次授予的限制性股票對各期會計(jì)成本的影響如下表所示：

單位：萬股、萬元

說明：

①上述成本預(yù)測和攤銷出于會計(jì)謹(jǐn)慎性原則的考慮，未考慮所授予限制性股票未來未解除限售的情況；

②上述成本攤銷預(yù)測并不代表最終的會計(jì)成本。實(shí)際會計(jì)成本除了與實(shí)際授予日、授予日收盤價和授予數(shù)量相關(guān)，還與實(shí)際生效和失效的數(shù)量有關(guān)；

③上述成本攤銷預(yù)測對公司經(jīng)營成果影響的最終結(jié)果將以會計(jì)師事務(wù)所出具的年度審計(jì)報告為準(zhǔn)。

公司以目前信息及按照相關(guān)假設(shè)條件初步估計(jì)，在不考慮本激勵計(jì)劃對公司業(yè)績的刺激作用情況下，限制性股票費(fèi)用的攤銷對有效期內(nèi)各年利潤有所影響，若考慮限制性股票激勵計(jì)劃對公司發(fā)展產(chǎn)生的正向作用，由此激發(fā)管理團(tuán)隊(duì)的積極性，提高經(jīng)營效率，本計(jì)劃可能會為公司帶來一定的業(yè)績提升。

十五、上網(wǎng)公告附件

1、《株洲千金藥業(yè)股份有限公司2021年限制性股票激勵計(jì)劃（草案修訂稿）》

2、《株洲千金藥業(yè)股份有限公司2021年限制性股票激勵計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法》。

特此公告。

株洲千金藥業(yè)股份有限公司董事會

2021年12月24日